Всем казахстанцам в 2025 году предстоит сдавать декларацию о доходах

Выставление на «всеобщее обозрение» своего имущества и активов у некоторых жителей нашей страны вызывает не самые приятные чувства, а иногда даже тревогу. Придется показать все, что у тебя есть ценного. Вопросы возникают у тех, кто не владеет необходимой достоверной информацией, не понял сути процесса. К примеру, зачем государству понадобилось контролировать доходы рядовых граждан? Попробуем разобраться. 

Для многих уже давно не новость, что в Казахстане начиная с 1 января 2021 года ввели поэтапное всеобщее декларирование (ВД). По информации Комитета государственных доходов (КГД) Министерства финансов РК, это продиктовано необходимостью обеспечить справедливое налогообложение и сделать более совершенной социальную политику в стране. Плюс к этому оно будет содействовать созданию эффективного механизма контроля доходов физических лиц, а также поможет снизить коррупцию и теневую экономику. И все это увеличит поступление налогов в госказну. А для многих предприятий декларирование доходов станет побудительным мотивом для выхода из тени. В стране появится больше рабочих мест благодаря налоговым поступлениям. Эти средства также пойдут на содержание социальной инфраструктуры, выплат уязвимым категориям населения. 

И главный момент — государство станет более устойчивым в экономическом плане. Стоит ли говорить, насколько это актуально в современных геополитических условиях. 

Сдавать будут все! 

По данным КГД, начиная с 1 января 2021 года декларацию сдают лица, которые занимают ответственную государственную должность, и их супруги; лица, уполномоченные на выполнение госфункций, и их супруги; лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение госфункций, и их супруги. C 1 января 2023 года декларацию уже сдали работники госучреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги. 

C 1 января 2024 года декларированию подлежат руководители и учредители (участники) юридических лиц и их супруги, индивидуальные предприниматели и их супруги. 

На четвертом этапе, с 1 января 2025 года, отчитаются о своих доходах остальные категории граждан (к примеру, работники частных структур, пенсионеры, домохозяйки, студенты и другие казахстанцы). Планируется охватить более 7,9 миллиона физических лиц. 

Как сказал ранее Министр финансов РК Мади Такиев на заседании Правительства РК, система всеобщего декларирования охватит около 13 миллионов человек. 

Со слов главы ведомства, в стране функционируют 222 консультационных центра, где оказывается помощь тем, кому она требуется при сдаче декларации о доходах. Помимо этого консультацию по возникшим вопросам можно получить по короткому номеру 1414. Уже проведена работа с банками второго уровня. Для удобства граждан созданы сервисы по приему декларации там, где нет интернета. 

Условия сдачи стали проще 

Добрая новость в том, что для упрощения процесса декларирования для граждан в этом году подкорректированы условия. В частности, была упрощена форма Декларации о доходах и имуществе (форма 270.00), что обозначает сокращение списка информации, которая подлежит декларированию. 

Теперь нет необходимости указывать доходы, налогообложение по которым происходит на этапе выплаты (зарплата, дивиденды, банковские вознаграждения, пенсии и т.д.). Также отменили требование о декларировании средств на покупку имущества для частных лиц за исключением определенных категорий. К примеру, государственных служащих. 

Как стало известно, теперь срок подачи декларации един для всех — до 15 сентября (в то время как ранее для бумажных форм существовал срок до 15 июля). 

Что чаще всего непонятно? 

Информацией о наиболее часто задаваемых вопросах по представлению налоговой декларации в 2024 году поделились в КДГ Минфина РК. 

— Какое имущество необходимо отразить в разделе «Другое имущество» декларации об активах и обязательствах? 

— Как стало известно, это имущество в Казахстане, в том числе за пределами РК, если оценочная стоимость единицы такого имущества превышает 1000-кратный размер МРП (3,5 миллиона тенге). Этот раздел заполняется по желанию физического лица. Можно также отразить имущество, которые не подлежит государственной регистрации в Казахстане. К примеру, это могут быть картина, алмаз, культурные ценности, породистые животные, ювелирные изделия и другое. 

— Какая предусмотрена ответственность, если человек указал неполные или недостоверные сведения в декларации об активах и обязательствах? 

— Если вы представили неполные, недостоверные сведения в декларации об активах и обязательствах, но это не влечет начисление налогов и других обязательных платежей в бюджет, то за этим последует административная ответственность — предупреждение. В случае если это правонарушение повторится в течение года после наложения административного взыскания, придется заплатить штраф три МРП (месячных расчетных показателя), (11 076 тенге в 2024 году). 

— Надо ли указывать в декларации кредиты, которые получены в банках? 

— По данным КГД, договоры банковского займа не подлежат отражению в декларации. 

— Можно вносить корректировки в декларацию? 

— Отраженные в декларации ошибки или неточности граждане имеют право устранить самостоятельно, подав дополнительную декларацию в течение срока исковой давности — трех лет. 

Лучше штраф, чем декларация 

К слову, если вопросы по поводу декларирования доходов возникают у законопослушных граждан, которые понимают, что это касается всех и иного выхода нет, то некоторые казахстанцы готовы платить штрафы ежегодно, чтобы только не сдавать декларацию. 

Значит, им надо быть готовыми к тому, что за сокрытие объектов налогообложения предусмотрен штраф 200 процентов от суммы неуплаченных налогов, за повторное нарушение — штраф в размере 300 процентов. 

Также начиная с 2025 года непредставление физлицом декларации об активах и обязательствах, о доходах и имуществе считается подтверждением отсутствия у такого физического лица: доходов, подлежащих обложению физическим лицом самостоятельно; факта приобретения, отчуждения, безвозмездного получения имущества (ст. 633 Налогового кодекса РК). 

В случае приобретения таким лицом имущества его стоимость будет признаваться доходом и облагаться подоходным налогом (ст. 72 НК). 

— Как правильно декларировать и оценивать иное имущество? 

— Как стало известно, лица, чьи интересы регулируются налоговым законодательством, могут по собственному желанию включить в налоговую декларацию данные о владении дополнительным имуществом, таким как эксклюзивные украшения, предметы искусства, породистые собаки и тому подобное. 

Также, прежде чем приступить к декларированию, необходимо подготовить соответствующие документы, которые подтверждают стоимость недвижимости. 

— Какие ценные подарки нужно декларировать? 

— Надо декларировать, если подарки получены в виде недвижимости и транспорта, зарегистрированных за рубежом; доли в иностранной компании. При этом квартира, транспорт, доли участия в уставном капитале юридического лица, которые зарегистрированы в Казахстане, отражать нет необходимости. 

Также это требование распространяется на наличные деньги в пределах 34,5 миллиона тенге (10 000 МРП), доли в жилищном строительстве, ценные бумаги, цифровые активы, инвестиционное золото. 

Важно знать! 

По информации из официальных источников, для удобства населения в стране созданы и довольно успешно работают электронные сервисы по сдаче деклараций через Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz), Web-портал (Moldir. qoldau.kz), портал «Электронное правительство» (egov.kz) и мобильные приложения БВУ — Kaspi.kz, Halyk, bcc.kz (Банк ЦентрКредит), eGov mobile «Е-Salyq Azamat». 

Казахстанцы могут подать онлайн-заявку на получение электронной цифровой подписи (ЭЦП). Войти в мобильные приложения есть возможность и без ЭЦП — через смс-код. 

Принятые меры позволяют своевременно организовывать прием налоговых деклараций физических лиц в период всеобщего декларирования. 

Наибольшей популярностью у казахстанцев пользуются способы подачи деклараций через мобильное приложение Е-Salyq Azamat и Кабинет налогоплательщика. На их долю приходится около 95 процентов всех принятых деклараций.