В Казахстане планируется предоставить органам госдоходов доступ к информации по банковским счетам физических лиц. Кто окажется в зоне внимания?
Проект приказа
В конце августа на портале «Открытые НПА» для публичного обсуждения был размещен проект приказа министра финансов РК «О внесении изменений в Приказ от 2 февраля 2018 года за № 119 «Об утверждении форм сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах, а также о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение». Как проинформировало ведомство, проект разработан в соответствии с подпунктами 13-1, 13-2 и 14 статьи 24 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).
По мнению Минфина, получение от банков второго уровня (БВУ) данных сведений «будет способствовать созданию эффективной системы контроля доходов и имущества физлиц в целях обеспечения справедливого налогообложения, а также повлечет увеличение объема поступлений в бюджет и сокращение доли теневой экономики».
Отдельные группы
Однако на портале разгорелась дискуссия. Один из пользователей выразил обеспокоенность, заявив: «В нашей стране уже давно забыты такие понятия, как служебная, коммерческая, нотариальная тайна. Еще оставалась банковская. Но, похоже, и о ней теперь можно забыть...».
На это замечание Минфин отреагировал оперативно, выступив с официальным разъяснением. В ведомстве напомнили, что в соответствии с подпунктом 13 статьи 24 Налогового кодекса РК БВУ и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны предоставлять налоговым органам информацию по запросу в течение 10 рабочих дней с момента его получения. Речь идет о следующих сведениях: наличие банковских счетов и их номера, остатки средств на счетах, движение денежных средств по этим счетам. И эти данные запрашиваются в отношении определенных категорий лиц.
Прежде всего это касается граждан, находящихся в процессе налоговой проверки, включая лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или занимающихся частной практикой по вопросам, связанным с налогообложением.
Далее идут лица, зарегистрированные в порядке, определенном законом РК, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Парламента и маслихата, члены органов местного самоуправления и их супруги. Кроме того, запрос касается и граждан, претендующих на государственные должности или должности, связанные с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и их супругов, а также лиц, уже занимающих государственные должности, и их супругов в период исполнения полномочий.
Также внимание налоговиков направлено на лиц, освобожденных по УДО.
Кроме того, напомнили в Минфине, в соответствии с подпунктом 13-2 статьи 24 Налогового кодекса БВУ и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обязаны представлять (опять в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа) сведения о движении денег на банковских счетах физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах, в связи с приобретением в течение календарного года имущества стоимостью свыше 20 000-кратного размера месячного расчетного показателя (МРП) (от 78 640 000 тенге в 2025 году), установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода.
«Таким образом, БВУ предоставляют сведения о движении денег на банковских счетах физлица только по вышеуказанным случаям, то есть Министерство финансов не располагает сведениями о движении денег на банковских счетах по всем гражданам РК», — резюмировали в ведомстве.
На заметку
Между тем, как проинформировал ресурс Nur.kz, налоговые органы будут штрафовать без предупреждения некоторых казахстанцев со счетами за границей.
Ресурс напомнил, что многие казахстанцы освобождены от участия во всеобщем декларировании. Однако обязательство подавать налоговые отчетности сохраняется в том числе и у тех граждан, кто имеет активы за рубежом. По правилам, если на счете в иностранном банке хранится сумма свыше 1000 МРП (в 2025 году — 3 932 000 тенге), то ее нужно отразить в декларации.
При этом, как выяснил портал, налоговые органы не будут заранее предупреждать потенциальных нарушителей. Как заявила руководитель управления администрирования доходов физических лиц Комитета госдоходов РК Дина Кусаинова, «если физическое лицо сокроет сведения о наличии имущества за пределами Казахстана либо деньги в иностранных банках, автоматом сразу будет предусмотрен штраф в размере 100 МРП». Чиновница также напомнила, что комитет в рамках договоров получает от других государств сведения по счетам и имуществу, которые принадлежат нашим гражданам. Так что скрывать активы за рубежом не имеет смысла.