За последнее десятилетие технологии шагнули далеко вперед, упростив многие процессы, в числе которых и способы оплаты. «Котлеты» с долларами сегодня не в моде, им на смену пришли мобильные переводы, которые дают гораздо больше возможностей, но и не лишены особенностей, главная из которых заставляет вести дела по-честному.
Проще простого
Сегодня не нужно носить с собой наличку, даже банковские карты становятся инструментом посредственным. Любой платеж можно провести посредством мобильных переводов или режима NFC. Пионер мобильных платежей — система Kaspi — дает возможность получить единый доступ ко всем крупнейшим платформам платежей и электронной коммерции в стране. Нужно заплатить налоги или рассчитаться с бабушкой за стакан семечек — без разницы, обе операции реализуются в несколько кликов.
Еще шесть-семь лет назад такие возможности казались фантастикой, сегодня же вовлеченность казахстанцев в систему платежей поражает масштабами — число пользователей вышеуказанного мобильного приложения превышает 12 миллионов человек. Это примерно 60 процентов населения страны, а если вычесть из общего числа 30 процентов несовершеннолетних (это средний годовой показатель по РК), получается, что практически все взрослые люди, как говорится, в системе.
Простота и удобство системы мобильных платежей и сегодня приводит в восторг многих иностранцев, но есть здесь и обратная сторона.
Во-первых, это привязанность к одному источнику.
Сегодня такие платформы, как у Kaspi, есть у многих банков, например Halyk или Nurbank. Однако подобной популярности им добиться, увы, пока не удалось. Причин множество, но главная, как уже говорилось выше, заключается в том, что Kaspi — пионер технологии. Они рискнули, влили в неизвестный ранее проект большие деньги и получили бонус в виде лояльности со стороны потребителей.
Все хорошо, но, как говорится, если класть все яйца в одну корзину, риски возрастают в разы. Так, в 2020 году произошел сбой системы, вследствие которого сервис оказался частично или полностью недоступен, что привело к кратковременному финансовому коллапсу поистине странового масштаба. Было ли это преднамеренной атакой хакеров или причины иные — не столь важно. Ситуация стала индикатором, далее последовало перераспределение финансов по другим банковским системам. Некоторые люди частично, а кто-то и полностью, перешли на наличный расчет.
Во-вторых, так получилось, что система, направленная на упрощение процесса денежного оборота, стала частью серой экономики страны. Не триггером, а именно одним из инструментов, который дает возможность предпринимателям осуществлять свою деятельность в режиме онлайн, при этом уходя от уплаты налогов.
В целом любая система безналичных расчетов призвана сделать финансовые потоки более прозрачными и понятными в первую очередь для налоговых органов. И если в развитых странах контроль со стороны государства считается явлением привычным, Казахстан только начинает делать первые шаги, которые в будущем дадут надзорным органам гораздо больше возможностей и оснований для соответствующих действий.
В частности, с наступлением 2024 года банки второго уровня будут передавать в Комитет государственных доходов Министерства финансов РК (КГД) данные по мобильным переводам, но не по всем.
Не расслабляться
Если четко следовать букве закона, предприниматели Казахстана должны принимать оплату за свои товары и услуги с применением контрольно-кассовой машины, а безналичные расчеты проводить с обязательной выдачей чека. Для этого есть и специальное оборудование, и специальные банковские счета для индивидуальных предпринимателей. Как именно — это детали, которые добросовестным предпринимателям известны уже давно. Но потому и пришлось вносить в закон поправки, позволяющие проверять мобильные переводы, чтобы вывести из тени незаконных предпринимателей, которые активно используют обычные счета для ведения своего бизнеса. Дело в том, что такие доходы не фиксируются чеками и кассовыми аппаратами, а значит, не отражаются в налоговой отчетности, что и создает теневую экономику.
На самом деле, проверка переводов — это лишь часть комплексной работы, направленной на выявление уклонистов. Данный шаг синхронизирован со всеобщим декларированием, которое началось еще в 2021 году. И сейчас, по факту, проверка проводится в отношении казахстанцев, которые вошли в систему всеобщего декларирования доходов. Это лица, занимающие ответственную государственную должность, и их супруги; работники государственных учреждений и их супруги, а также работники субъектов квазигосударственного сектора и их супруги.
Индивидуальных предпринимателей и руководителей юрлиц, которые в 2024 году только начнут сдавать входные декларации, это должно коснуться лишь в 2025 году, а всех казахстанцев — в 2026-м. Но это не значит, что недобросовестным предпринимателям можно расслабиться и продолжать ведение теневого бизнеса.
Дело в том, что для проверки списка лиц КГД в начале года, следующего за отчетным, формирует его и передает в банки второго уровня. БВУ проверяют своих клиентов по списку и отмечают тех, на чьих счетах для физических лиц в предыдущем году были зафиксированы операции, имеющие признаки предпринимательской деятельности по вышеописанному критерию. То есть в 2025 году будут проверять, какая финансовая активность была в 2024-м. Соответственно, в 2026-м проверке на законопослушность, проявленную или не проявленную в 2025 году, могут подлежать абсолютно все казахстанцы.
Здесь также важно отметить, что сейчас речь идет о выборочном, а не тотальном контроле. Ведь, если в КГД разом поступит информация по всем 12 миллионам пользователей одной только платформы, разгребать этот объем данных придется не один год. Проверка будет точечной, то есть банки будут отправлять данные только о тех пользователях, которые покажут признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности. Главным индикатором здесь является большое число переводов от разных абонентов.
«Критерием отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, является получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев от ста и более разных лиц денежных средств на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности», — говориться в Приказе Министра финансов РК от 29 марта 2022 года номер 323.
То есть банки могут передать в органы госдоходов информацию о казахстанце, который в течение квартала каждый месяц получал мобильные переводы на счет физического лица от ста и более разных отправителей.
При этом не передается информация о размерах транзакций, отправителях переводов и так далее. Банки должны указать только индивидуальный идентификационный номер (ИИН) физического лица, на счет которого поступали подозрительные мобильные переводы.
Адресат имеет значение
Понятно, что эти условия ввиду своей новизны могут вызывать множество вопросов. Ведь никто не хочет случайно оказаться в черном списке Минфина. Допустим, сбор денег в школах — практика нормальная. Как правило, в числе участников роди
тельского комитета определяется один «кассир», который и собирает средства со всего класса. Могут ли привлечь его? Ответ на этот вопрос дает вице-министр финансов Ержан Биржанов: «Если в течение одного месяца мама школьника собирает платежи на покупку какого-то оборудования либо на какое-то мероприятие, она может собрать 120 переводов, к ней вопросов нет. Если постоянно, в течение квартала, одному лицу поступают переводы от разных лиц, будут возникать вопросы по предпринимательской деятельности данного гражданина».
На первый взгляд, «родкомовский» сценарий не должен проявлять признаков предпринимательской деятельности, ведь, как правило, в каждом классе образуется отдельный родительский комитет. То есть число переводов теоретически не должно превышать 35-40. И даже если они будут ежемесячными, то признака предпринимательской деятельности не будет, поскольку здесь определяющим фактором выступает именно число переводов.
Но что если в течение месяца будет несколько сборов? Ведь, как говорилось выше, просматривают не суммы операций, а их число. Допустим, в начале месяца все сбросились по 500 тенге на канцелярские расходы, потом еще по 1000 на шторы, следом перевод на подарки детям к Новому году, а ведь можно еще и аниматора пригласить... То есть по три-четыре транзакции от каждого родителя — это уже 120 переводов. В следующем месяце может совпасть так, что нужно будет три раза собрать деньги на подарки именинникам, и так далее. Таким образом, попасть под подозрение, находясь в родкоме, очень даже реально!
Рассмотрим еще один наглядный пример. Допустим, «кассир» — не член родкома, а сотрудник компании, в которой трудятся 150-200 человек. Здесь риски оказаться «злостным уклонистом» еще выше. И в таком случае проверка, скорее всего, будет. Что тогда?
Как пояснили в Министерстве финансов РК, после проверки и подтверждения отсутствия у человека скрытой предпринимательской деятельности все вопросы к такому получателю должны отпасть.
Как в случае с родкомом, так и в случае с сотрудником большой компании, проверить отправителей денег не составит большого труда. Другое дело, что подозреваемому все-таки придется понервничать и потерять определенное время на то, чтобы доказать невиновность. Это, в свою очередь, означает, что ему придется отрываться от своих основных дел и трудовой деятельности, что уже не косвенно, а напрямую приведет потере доходов. Будут ли их компенсировать в КГД — вопрос риторический.
Как нам видится, система пока не совершенна, в ней есть масса пробелов. Поэтому, чтобы не тратить свои нервы и время, лучше перестраховаться и бдительнее относиться к денежным переводам, даже если они несут благотворительный характер.